|
|
|
|
 |
» Amortisman Sınırı
» Vergiden Müstesna Yemek Bedeli
» Emlak Vergisi Oranları
» Fatura Düzenleme Sınırı
» Değer Artış Kazançları İstisna Tutarları
» Kıdem Tazminatı Tavanı
» Usulsüzlük Cezalarına Ait Cetvel
» Yıllık Ücretli İzinler
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Mükellef olmadan e-ticaret olmaz
Online Pazaryerlerinde Satış Yapmadan Önce Bilmeniz Gereken Vergi Kuralları (2025)
Türkiye'de e-ticaret sektörü hızla büyürken, online pazaryerlerinde satış yapmak isteyenlerin vergi yükümlülüklerini anlaması büyük önem taşıyor. 2024 sonunda 1,6 trilyon TL'yi aşan e-ticaret hacmiyle birlikte, Trendyol, Hepsiburada, Amazon ve N11 gibi platformlar üzerinden yapılan satışlar artış gösterdi. Ancak "mükellef olmadan e-ticaret olmaz" ilkesi, vergi kurallarına uyulmaması durumunda karşılaşılabilecek ağır yaptırımlar nedeniyle hayati bir uyarı niteliğindedir.
Kimler Vergi Mükellefi Olur?
Online satış yapan herkesin belirli vergi yükümlülükleri bulunur. İşte kimlerin vergi mükellefi sayıldığına dair detaylar:
-
Düzenli Satış Yapan Gerçek Kişiler: Evden veya bireysel olarak düzenli satış yapanlar, ticari kazanç elde ettikleri için gelir vergisi mükellefi sayılırlar.
-
Şirket Olarak Satış Yapanlar: Limited, anonim veya şahıs işletmesi olarak pazaryerinde satış yapanlar kurumlar vergisine tabidir.
-
El Emeği/Evde Üretim Satışı (Esnaf Muafiyeti): Evde kendi el emeğiyle üretim yapıp satanlar için 2025 itibarıyla "esnaf muafiyeti" sınırı 1.580.000 TL olarak güncellendi. Bu muafiyetten yararlanmak için belirli şartların sağlanması gerekir:
-
Vergi dairesinden muafiyet belgesi alınmalı.
-
Tüm tahsilatlar banka hesabı üzerinden yapılmalı.
-
Sanayi tipi makine kullanılmamalı.
2025 yılında online satış yapanlar için geçerli başlıca vergi yükümlülükleri ve limitleri aşağıdaki gibidir:
Online Pazaryerlerinde Satış Yapmadan Önce Bilmeniz Gereken Vergi Kuralları (2025)
Türkiye'de e-ticaret sektörü hızla büyürken, online pazaryerlerinde satış yapmak isteyenlerin vergi yükümlülüklerini anlaması büyük önem taşıyor. 2024 sonunda 1,6 trilyon TL'yi aşan e-ticaret hacmiyle birlikte, Trendyol, Hepsiburada, Amazon ve N11 gibi platformlar üzerinden yapılan satışlar artış gösterdi. Ancak "mükellef olmadan e-ticaret olmaz" ilkesi, vergi kurallarına uyulmaması durumunda karşılaşılabilecek ağır yaptırımlar nedeniyle hayati bir uyarı niteliğindedir.
Kimler Vergi Mükellefi Olur?
Online satış yapan herkesin belirli vergi yükümlülükleri bulunur. İşte kimlerin vergi mükellefi sayıldığına dair detaylar:
-
Düzenli Satış Yapan Gerçek Kişiler: Evden veya bireysel olarak düzenli satış yapanlar, ticari kazanç elde ettikleri için gelir vergisi mükellefi sayılırlar.
-
Şirket Olarak Satış Yapanlar: Limited, anonim veya şahıs işletmesi olarak pazaryerinde satış yapanlar kurumlar vergisine tabidir.
-
El Emeği/Evde Üretim Satışı (Esnaf Muafiyeti): Evde kendi el emeğiyle üretim yapıp satanlar için 2025 itibarıyla "esnaf muafiyeti" sınırı 1.580.000 TL olarak güncellendi. Bu muafiyetten yararlanmak için belirli şartların sağlanması gerekir:
-
Vergi dairesinden muafiyet belgesi alınmalı.
-
Tüm tahsilatlar banka hesabı üzerinden yapılmalı.
-
Sanayi tipi makine kullanılmamalı.
Vergisel Yükümlülükler ve Limitler (2025)
2025 yılında online satış yapanlar için geçerli başlıca vergi yükümlülükleri ve limitleri aşağıdaki gibidir:
Yükümlülük
|
Limit / Detay
|
Gelir/Kurumlar Vergisi
|
Bireyler ve şirketler için beyanname vermek zorunludur.
|
KDV
|
Genel oran %20'dir.
|
E-Fatura Geçiş
|
Genel olarak 3 milyon TL ve üzeri, e-ticaret firmaları için 500 bin TL ve üzeri ciroya sahip olanlar için zorunlu.
|
E-Arşiv Fatura
|
Vergi mükellefi olmayanlara (B2C) 10 bin TL ve üzeri, mükellefler arası işlemlerde ise 5 bin TL ve üzeri işlemler için zorunlu.
|
Stopaj
|
1 Ocak 2025 itibarıyla e-ticaret platformları tarafından %1 oranında kesinti uygulanmaktadır.
|
E-Defter Zorunluluğu
|
1 Ocak 2025 itibarıyla 3 milyon TL ve üzeri ciroya sahip olanlar için zorunludur.
|
2025 Ceza Tablosu
Vergi yükümlülüklerine uyulmaması durumunda karşılaşılacak başlıca cezalar şunlardır:
-
Mükellefiyet Açılmamışsa: Vergi ziyaı ve gecikme faizi uygulanır.
-
E-Fatura/E-Arşiv Düzenlenmemişse: Minimum 14.000 TL özel usulsüzlük cezası kesilir.
-
Beyanname Verilmezse: Her bir beyanname için ayrı usulsüzlük ve vergi ziyaı cezası uygulanır.
Uygulamada Nelere Dikkat Edilmeli?
Vergi cezalarıyla karşılaşmamak ve yasalara uygun bir şekilde e-ticaret yapmak için aşağıdaki noktalara dikkat etmelisiniz:
-
Satışa başlamadan önce vergi mükellefiyetinizi açtırın.
-
Ciro büyüklüğünüze göre e-fatura, e-arşiv ve e-defter sistemlerine zamanında geçiş yapın.
-
Tüm satış tahsilatlarınızı banka hesabı üzerinden yapın. Bu, şeffaflık ve denetim açısından kritik öneme sahiptir.
-
Beyannameleri ve defter kayıtlarını zamanında ve eksiksiz bir şekilde verin.
-
Gerekirse mali müşavir ile çalışarak hata ve ceza riskini azaltın.
🚀 3 Adımda Yasal E-Ticaret Başlangıcı
Online pazaryerlerinde satışa başlamadan önce bu üç adımı uygulayarak yasal zeminde güvenle ilerleyebilirsiniz:
-
Vergi Mükellefiyeti Açılışı: Gerçek kişiyseniz gelir vergisi, şirket iseniz kurumlar vergisi kapsamında kayıtlarınızı tamamlayın.
-
Dijital Süreçlere Geçiş: Ciro limitlerinize (e-fatura için ≥500 bin/3 milyon, e-arşiv için ≥5 bin/10 bin, e-defter için ≥3 milyon TL) uygun olarak dijital faturalama ve defter sistemlerine geçiş yapın.
-
Kayıt ve Raporlama: Tüm gelirlerinizi banka üzerinden kaydedin ve beyanname ile defterlerinizi zamanında vererek yasalara uygun bir şekilde faaliyetlerinize devam edin.
|
|
|
|
|
|
